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      姚安縣洋派水庫提質增效工程建設情況跟蹤審計調查結果
      來源: 姚安縣審計局 | 訪問量:11778 | 發布時間: 2023/6/26 10:13:18

      2023年第9號

      (總第551號)

      (2023年6月26日公告)


      根據《中華人民共和國審計法》規定,姚安縣審計局于2022年10月24日至12月9日,對姚安縣洋派水庫提質增效工程建設情況進行了跟蹤審計調查?,F將審計結果公告如下:

      一、基本情況及評價

      該項目以合作(EPC)建設的方式進行工程建設,2021年7月,姚安縣人民政府(甲方)與中節能鐵漢生態環境股份有限公司(乙方)就姚安縣洋派水庫提質增效工程及洋派水庫旅游開發項目簽訂《戰略合作框架協議》。本次審計的洋派水庫提質增效工程主要包括清淤工程、埂堤工程、農田改造工程、河道治理工程。通過開展水庫清淤、移土還田、河道治理等措施,解決淹沒區耕地遺留問題,提高有效庫容,增大蓄水量。

      項目可研由楚雄欣源水利電力勘察設計有限責任公司編制,2020年6月,楚雄欣源水利電力勘察設計有限責任公司完成了《姚安縣洋派水庫提質增效工程可行性研究報告》。2020年10月13日,姚安縣發展和改革局以姚發改〔2020〕162號對《姚安縣洋派水庫提質增效工程可行性研究報告》進行了批復,批復工程估算總投資29800萬元,施工工期48個月。2022年7月,按照姚安縣人民政府辦公會議紀要第40期要求,楚雄欣源水利電力勘察設計有限責任公司對《姚安縣洋派水庫提質增效工程可行性研究報告》進行了重新修改上報,2022年9月2日,姚安縣發展和改革局以姚發改農經〔2022〕4號對《姚安縣洋派水庫提質增效工程可行性研究報告》重新進行了批復,批復工程估算總投資29796.91萬元,施工工期48個月。建設起止年限:2021年—2025年。

      審計結果表明,姚安縣洋派水庫提質增效工程按照規定履行了環境影響評價、開工審批等程序,建設程序符合國家基本建設管理的有關規定和要求;按規定執行了項目法人制、招標投標制、工程監理制和合同管理制,工程建設能按建設進度等有效控制;工程財務收支基本符合國家基本建設財務管理規定;會計資料和工程資料基本真實地反映了工程財務狀況及工程情況。但審計調查發現還存在工程建設未嚴格執行初步設計、未編制水土保持方案擅自開工、專項債券利息未上繳財政、非收入未及時繳庫、挪用專項債券資金、多撥付青苗及占地補償費、往來款長期掛賬等問題。

      二、審計發現的主要問題

      (一)工程建設未嚴格執行初步設計、未編制水土保持方案擅自開工

      (二)專項債券利息收入25 667.39元未上繳財政

      (三)非稅收入未及時繳庫93 370元

      (四)挪用專項債券資金2 000 000元

      (五)多撥付青苗及占地補償費940 365元

      (六)往來款長期掛賬362 667元

      (七)會計核算不規范

      三、審計處理情況及建議

      (一)審計處理處罰情況:上述問題,姚安縣審計局已按照相關法律法規的規定于2022年12月出具了審計報告,對以上(一)工程建設未嚴格執行初步設計、未編制水土保持方案擅自開工問題,鑒于《水土保持方案報告書》(報批稿)已于2022年10月補報批,本次不作處理。初步設計報告至審計結束仍未辦理,責成縣水務局盡快補辦相關手續,在今后工作中應加強項目管理,嚴格項目建設程序;對(二)專項債券利息收入25 667.39元未上繳財政問題,鑒于該問題在審計期間已整改,資金于2022年11月21日繳入縣財政專戶,本次不作處理,但縣水務局在今后工作中應加強資金管理,杜絕此類問題再次發生;對(三)非稅收入未及時繳庫93 370元問題該問題在審計期間已整改,經辦人員已于2022年11月22日將資金全部繳入縣水務局特設專戶,縣水務局已于11月24日繳入縣財政專戶。對本次不作處理,但縣水務局應引起重視,加強非稅收入管理,在今后的工作中杜絕此類問題再次發生;對(四)挪用專項債券資金2 000 000元問題,責成姚安縣水務局將以上違規資金歸還原資金渠道,確保資金??顚S?;對(五)多撥付青苗及占地補償費940 365元問題,責成姚安縣水務局調整會計賬目,收回多撥付的青苗及占地補償費940 365元,并將資金歸還原資金渠道;對(六)往來款長期掛賬362 667元問題,責成姚安縣水務局盡快收回墊付的資金362 667元,確保洋派水庫提質增效工程順利實施;對(七)會計核算不規范問題, 責成姚安縣水務局加強項目資金管理,嚴格按規定辦理工程款撥付,杜絕此類問題再次發生。

      對以上問題要求姚安縣水務局自收到本報告之日起60日內整改完畢,并將整改情況書面報告姚安縣審計局。

      (二)審計建議:

      1.嚴格專項債券資金使用管理。嚴格貫徹落實專項債券資金使用管理各項規定,在撥付使用專項債券資金時,既要確保資金支出進度,更要確保資金支出的合法、合規,嚴禁截留、擠占、挪用專項債券資金。

      2.加強對施工過程資料的同步管理工作和施工簽證的審核把關工作。嚴格按照國家有關檔案管理的規定,及時收集、整理建設項目各環節的文件資料,建立、健全建設項目檔案。

      四、審計發現問題整改情況

      截至審計公告時止,上述審計發現問題,姚安縣水務局除第(六)個問題往來款長期掛賬362 667元未全部整改,其余問題已按審計要求進行整改,具體整改情況:(一)對工程建設未嚴格執行初步設計擅自開工問題,設計單位已編制完成本項目《初步設計報告》并報水行政主管部門審批;對未編制水土保持方案擅自開工問題已于2022年12月19日取得姚安縣行政審批局關于準予姚安縣洋派水庫提質增效工程水土保持方案審批的行政許可決定書(姚行審項準決字〔2022〕132號)。(二)專項債券利息收入25 667.39元未上繳財政問題,已于2022年11月21日繳入縣財政專戶。(三)非稅收入未及時繳庫93 370元問題該問題在審計期間已整改,已于2022年11月21日繳入縣財政專戶。(四)挪用專項債券資金2 000 000元問題,2023年6月16日姚安縣交通運輸局已退回資金2000000元。(五)多撥付青苗及占地補償費940 365元問題,姚安縣水務局洋派水庫提質增效工程2022年9月,撥付官屯鎮村級會計委托代理服務中心洋派水庫提質增效工程項目青苗及占地補償專項債券資金3365347.1元。與2022年簽訂的《姚安縣洋派水庫提質增效工程建設臨時占地補償協議書》中提到的簽訂金額2424991.1元(其中:山坡居民委員會1400378.10元,官屯社區居民委員會1024613.00元)款項,因2022年簽訂該協議時部分補償只是大約估計數,所以截至目前實際撥付到各農戶的補償款金額3231590.44元(其中山坡居民委員會1765053.19元,官屯社區居民委員會1466537.25元),剩余補償款133756.66元已于2023年4月25日撥回姚安縣水務局特設專戶內。(六)往來款長期掛賬362 667元問題,本項目為其墊付前期工作經費目前收回胡加家山水庫除險加固項目省級植被恢復費8.1852萬元,其他項目省、州、縣均未下達項目前期工作經費,暫未收回墊付的資金280815元。(七)會計核算不規范問題,縣水務局承諾加強項目日常資金管理,嚴格按照規定辦理工程款撥付,未再次發生此類問題。同時并采納了上述審計建議。



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